Что такое неучтенные проценты за кредит

Объявление


Бесплатная юридическая консультация:

Приглашаем всех желающих на конференцию Bankir.ru о проблемах взаимодействия банков и МСБ

Платеж по ипотеке

  • Регистрация: 04.05.2001
  • Сообщений: 7397

Платеж по ипотеке

  • Регистрация: 24.01.2005
  • Сообщений: 4550

Во избежание нарастания проблем снежным комом придётся Вам свои претензии направлять не только в Отделение банка, но и в региональный банк.

Оглавление:

Я бы предложил направлять копии в территориальное управление ЦБ, а также в прокуратуру субъекта Федерации. Не забудьте ко всем претензиям прикладывать копии всех Ваших платёжек и копию кредитного договора. Берегите подлинники — это Ваши доказательства, Ваша страховка, потеряете их, потеряете свои деньги, потеряете покой, сон, честное имя. К тому времени, когда Вашей проблемой займутся лица, принимающие решения, сумма долга вырастет непомерно (в т.ч. несоразмерно). Когда же дело дойдёт до суда, вся Ваша переписка будет свидетельствовать, что Вы предприняли необходимую степень заботливости при исправлении ошибок банка, допущенных в отношении Вас, пытались найти правду и у заинтересованных лиц, и в правоохранительных органах, и, вполне возможно, суд примет правильное (законное) решение.

Комментарий

  • Регистрация: 01.10.2015
  • Сообщений: 16

Комментарий

  • Регистрация: 08.12.2004
  • Сообщений: 18358

Комментарий

  • Регистрация: 01.10.2015
  • Сообщений: 16

Комментарий

  • Регистрация: 08.12.2004
  • Сообщений: 18358

Комментарий

  • Регистрация: 01.10.2015
  • Сообщений: 16

Комментарий

  • Регистрация: 02.10.2015
  • Сообщений: 1

Возможность расчета суммы кредита исходя из суммарной платежеспособности созаемщиков (не более 4-х);

Длительные сроки кредитования до 30 лет;

Возможность получения кредита под залог объекта недвижимости без поручителей;


Бесплатная юридическая консультация:

Господдержка заемщиков в период утраты работы;" — это по кредиту или по ипотеке. Просто в шапке пишется о ипотеке. а тут по теме используется слово "кредит". Но больше интересует вот этот пункт "Господдержка заемщиков в период утраты работы" — что из себя представляет эта поддержка. и прописывается ли она в ипотеке? (первоисточник http://.ru/ipoteka/ )

Комментарий

Пользователи, просматривающие эту тему

При использовании материалов гиперссылка на Bankir.ru обязательна.

Copyright © 2018 vBulletin Solutions, Inc. All rights reserved.

Источник: http://bankir.ru/dom/forum/%D0%BA%D0%BB%D0%B8%D0%B5%D0%BD%D1%82%D1%81%D0%BA%D0%B8%D0%B9-%D0%B7%D0%B0%D0%BB/%D0%B8%D0%BF%D0%BE%D1%82%D0%B5%D0%BA%D0%B0/83041-%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D1%82%D0%B5%D0%B6-%D0%BF%D0%BE-%D0%B8%D0%BF%D0%BE%D1%82%D0%B5%D0%BA%D0%B5

Неучтенные проценты по кредиту в Сбербанке

Оформи заявку и получи ответ из банка всего за 30 минут →

Возвратность займа предусматривает своевременное и полное погашение долга, а также процентов за пользование кредитом, включая обязательные платежи и комиссионные. В этом случае вся оплата находит отражение в графике погашений. Там будет указана полная сумма задолженность, эффективная процентная ставка, правда, без неучтенных % по займу.


Бесплатная юридическая консультация:

Что это за понятие, как по-разному смотрят на него руководители предприятий, банковские сотрудники и обычные пользователи? Для начала стоит разобраться в видах процентных ставок, которые подскажут суть этого процесса.

При выборе ипотечной программы следует учитывать условия погашения от финансовой организации. Иногда мелкие недочеты приводят к большим переплатам. При оценке банковских кредитов следует учитывать вид процентных ставки:

  • Плавающая.
  • Фиксированная.

Из названия понятно, что плавающий % может изменяться в зависимости в течение всего срока кредитования. Допустим, финансисты ставят предел колебаниям – 1 год с даты получения займа. И ежегодно размер ставки будет пересмотрен.

Такой подход работает следующим образом:

Помимо %, которые подсчитывает банк, в основу ссудных ресурсов ложится еще показатель стоимости долга на межбанке, а вот это значение периодически меняется.


Бесплатная юридическая консультация:

Большей популярностью среди российских банков пользуются индексы London InterBank Offer Rate (Libor) и Moscow Prime Offered Rate (MosPrime).

По своей сути во многих банках они показывают средний процент по кредиту или ставку по срочным вкладам на год с выплатой процентов в конце срока действия. В договоре значение % указано так: 5,5 + 3 Libor, где 5,5 – это дополнительный %, что заберет учреждение, а 3 Libor – ставка по займам на квартальный срок.

Фиксированный процент по займу, наоборот, выражен в утвержденной величине, которая не зависит от колебаний на межбанке, не меняется в течение всего срока обслуживания долга. Это позволяет плательщикам планировать семейный бюджет на годы вперед.

После прочтения сравнительной характеристики многие полагают, что плавающая ставка готова обеспечить экономию. На практике, в Америке и Европе такой подход подтверждает правильность выбора. В определенные годы переплата по залоговому кредиту может снизиться с 11% до 9,5%.

И такое сокращение размера выплат не может радовать людей. А вот фиксированный вариант дает стабильность в жизни, но технически сэкономить с такой ставкой невозможно. Если человек не желает переплачивать, то лучше использовать программы по акции.


Бесплатная юридическая консультация:

Понятие неучтенных % лучше рассмотреть с позиции самого банка. Если верить консультации специалиста отдела по работе с обращениями физических лиц, то суть определения в следующем.

Начисление % за пользование заемными средствами проходит в соответствии с пунктами 3.2.1. и 3.2.2. общих условий соглашения. А значит % начисляются на остаток долга со следующего дня после зачисления всего лимита на счет и до даты окончательного закрытия ссудных счетов (включительно).

Период начисления % при этом стоит ровно один календарный месяц между датой выдачи средств и датой текущей оплаты платежа. При этом в месяце от 28 до 31 дней, а если деньги были выданы 30 числа, то в феврале будет стоять последний рабочий день итогового периода.

Таким образом, менеджер выводит, что неучтённые % за кредит — это предполагаемая сумма, рассчитанная за период между предыдущим днем погашения и платежной датой в текущем месяце.

Если копнуть глубже, то выходит вот что. Для нового активного договора кредитор создает отдельный счетдля учета начисленных %. Ранее операционисты рассчитывали суммы для каждых 10-е, 25-е число, а также подбивали значение на конец периода.


Бесплатная юридическая консультация:

Сейчас ЦБ России требует информацию только по итогу месяца, а также при погашении %. После все данные находят отражение на ссудномсчёте. Так происходит учет %.

Таким образом, до этого периода проценты проходят как неучтенные, а вот после отражения на счетах они получают статус «учтенных». На следующий день после работы бек—офиса они опять пойдут неучтенными.

При закрытии банковского процентного вознаграждения, их доучитывают и погашают всю сумму уже подсчитанных раннее %. А вот Центробанк просматривая баланс кредитного учреждения, моментально поймет, сколько % будут должны банкирам на конец календарного месяца.

Если вы хотите оформить кредитную карту, тогда пройдите по этой ссылке. Другие записи на эту тему ищите здесь.

Читайте также на эту тему:

Добавьте свой отзыв или комментарий ниже:

Не знал что есть и такие %, хотя если вы работали на бирже,например форекс, то там что то подобное есть в плане когда вы берете плечи или вам платят за использование заемных средств.


Бесплатная юридическая консультация:

Это конечно не одно и тоже, но механизм такой же.

Это называется своп который может быть, как в плюс к вашему депозиту, так и в минус так как это все заемные средства и процент за них тоже есть.

Интересная информация, помогла мне разобраться с этими плавающими процентами. Очень полезная функция оказывается. Только не совсем понятно как рассчитать кредит на годы вперед, если проценты не фиксированы. Похоже нужно ждать акций и пользоваться ими, как написано в статье, а в дальнейшем прикидывать, что вышло. Они ведь могут и сокращаться, что весьма печально 🙁

РЕКОМЕНДОВАНО К ПРОСМОТРУ АДМИНИСТРАЦИЕЙ САЙТА:

Как кредиты и банковская система влияют на души людей? Когда можно взять кредит? И когда его брать нельзя!

Бесплатная юридическая консультация:

Я в свое время выбрала фиксированную ставку, хотя банковские сотрудники меня хором отговаривали, мол, проценты практически всегда меняются в сторону уменьшения. Но «практически всегда» не дает 100% гарантии и расчет на «авось» не лучший аргумент, когда ввязываешься в долги сроком на полжизни.

Конечно, простому обывателю это ни к чему, в учреждениях выдающих денежный займ эта сумма рассчитывается за период между предыдущим днем погашения и и датой платежа в текущем месяце. Период начисления берется 30 дней. До отчётов эти проценты проходят как неучтенные, а после сдачи отчетов эти проценты учитываются. Вот теперь разобрался про плавающие проценты.

Источник: http://kreditorpro.ru/chto-takoe-neuchtennye-procenty-za-kredit-sberbank/

Вопрос — ответ

неучтенные проценты по кредиту что это, откуда они взялись?

Екатерина Кириенко (Заказать консультацию)


Бесплатная юридическая консультация:

Здравствуйте. Внимательно посмотрите кредитный договор. Если проценты начисленные и прописанные не совпадают, напишите претензию банку, попросите обосновать начисление процентов.

Заказ консультации юриста

Тематики юриста:

Биография:

Авторизация

Эксперты дня

Заказ консультации юриста

Тематики юриста:

Биография:

PPT.RU — Власть. Право. Налоги. Бизнес

  • О проекте
  • Реклама на сайте
  • Обратная связь
  • Подписка на рассылки
  • Сделано в Санкт-Петербурге
  • Facebook
  • Twitter
  • Вконтакте

Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна

Источник: http://ppt.ru/question/?id=84021

Что такое неучтенные проценты за кредит

Задумываясь о покупке квартиры в кредит, потенциальный заемщик в первую очередь смотрит на ставку по кредиту и размер первоначального взноса. Но дополнительно заемщик платит за поиск квартиры, выдачу банком кредита, страховку, оценку приобретаемой недвижимости, использование банковской ячейки при расчетах, нотариальное оформление документов. В итоге расходы по оформлению сделки могут составить 3-5% от суммы кредита.


Бесплатная юридическая консультация:

Основные затраты заемщика по ипотечному кредиту связаны, естественно, с выплатой банку суммы основного долга и процентов по кредиту. Сейчас среднерыночные ставки по ипотеке составляют 9-16% годовых.

Другая значительная часть расходов связана со страхованием предмета залога, а также личным страхованием заемщика. Как правило, стоимость комплексной страховки составляет 1-1,5% от суммы кредита. В соответствии с новыми требованиями законодательства обязательным является только страхование залога — полис личного страхования заемщик оформляет по желанию. Правда, ставка по кредиту при страховании только залога будет, скорее всего, на 1-2 процентных пункта выше, чем по программам с комплексным страхованием. Страховая премия выплачивается заемщиком ежегодно.

ОБЗОР ПРЕССЫ ЗА 21 АПРЕЛЯ 2010

// КоммерсантЪ-ДОМ №7 от 21.04.2010

// ВЕДОМОСТИ №71 от 21.04.2010

// РБК Daily от 21.04.2010


Бесплатная юридическая консультация:

Санация кредитной организации вступила в заключительную стадию В четвертом квартале 2008 года банк «Потенциал» серьезно пострадал в результате кризиса ликвидности. Чтобы предотвратить усиление паники.

Источник: http://www.old.sdengami.ru/review/?id=1994

Что такое неучтенные проценты за кредит

сбербанк и другие банки — это узаконенные мошеннические организации-ростовщики, которые используя рабский труд простых, неграмотных и зависимых (в силу безработицы) граждан страны, дают поручения (трудовые обязанности) обманывать (заключать банковские договора) таких же как они сами и тем самым перекладывают ответственность на простых исполнителей, которым внушают корпоративный дух — этот принцип во все века назывался «разделяй и властвуй!» над умами и деньгами людей!

Когда придет время и точка кипения достигнет предела, хозяева этих банков растворятся заграницей на своих островах и яхтах, большинство из которых оттуда и не выезжало, а отвечать за все финансовые преступления этой эпохи будут эти самые простые исполнители-работяги, которые работали за заработную плату и защищали корпоративный дух)

ррр 8 июня 2017


Бесплатная юридическая консультация:

Если обычный кредит то у него должен быть график платежей, если из него не выбиваться и не налетать на штрафы то сюрпризов быть не должно.

AlexanderS 8 июня 2017

123 8 июня 2017

Во всяком случае вопросы «я плачу по кредите 5 лет, а долг не уменьшается» — как правило из этого разряда.

AlexanderS 8 июня 2017


Бесплатная юридическая консультация:

если есть деньги то подайте заявление на оплату основного долга по кредиту Досрочно, тогда проценты снизятся.

Источник: http://forum.ykt.ru/viewtopic.jsp?id=

Проценты по кредитам

Разъяснения налоговых органов и арбитражная практика по учеты процентов по кредитам в целях налога на прибыль неоднозначны.

Правовые положения займа и кредита, в том числе отношения между заемщиком и заимодавцем, регулируются гл. 42 Гражданского кодекса РФ. В соответствии с п. 1 ст. 819 ГК РФ банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Важно помнить, наличие письменного кредитного договора — обязательно (ст. 820 ГК РФ).

Учет процентов по кредитам в составе расходов

Статьей 265 НК РФ предусмотрено, что в состав внереализационных расходов, не связанных с производством и реализацией, включаются обоснованные затраты на ведение деятельности, непосредственно не связанной с производством и (или) реализацией. К таким расходам относятся, в частности, расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида, в том числе процентов, начисленных по ценным бумагам и иным обязательствам, выпущенным (эмитированным) налогоплательщиком с учетом особенностей, предусмотренных ст. 269 НК РФ.


Бесплатная юридическая консультация:

В абзаце 1 п.1 статьи 269 НК РФ сказано: ?В целях настоящей главы под долговыми обязательствами понимаются кредиты, товарные и коммерческие кредиты, займы, банковские вклады, банковские счета или иные заимствования независимо от формы их оформления?.

Как мы видим, список долговых обязательств, проценты по которым можно включать в состав расходов для целей налога на прибыль является открытым, однако следует помнить о требованиях п.1 статьи 252 НК РФ. Расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты, осуществленные (понесенные) налогоплательщиком, при условии, что они произведены для целей осуществления деятельности, направленной на получение дохода.

Так в Письме УМНС РФ по г. Москве от 11.12.2003 года ?26-12/69502 говорится о невозможности включения в расходы процентов по кредиту, который был направлен на уплату налога на прибыль организации, поскольку это не ведет к получению дохода. ФАС Поволжского округа в своем постановлении по делу ?А/от 23.01.2007г не согласился с таким мнением налоговых органов, отметив, что уплата налога на прибыль является необходимым условием осуществления организацией деятельности, направленной на получение дохода. Однако в другой ситуации, когда организация включала в расходы проценты по кредиту, направленному на предоставление беспроцентных займов третьим лицам, Суд поддержал требования налоговиков (Постановление ФАС Уральского округа ?Ф/05-АК от 19.04.2005г). Такую же позицию занял и ФАС Северо-Западного округа (Постановления ?А/2005 от 19.10.2006г и ?А/2005 от 07.03.2007г).

В Письме Минфина России от 22.01.2007г за ?/1/19 дано разъяснение о том, что проценты по кредиту, направленному на погашение ранее полученных долговых обязательств могут быть учтены в составе внереализационных расходов для налога на прибыль. Также судебные инстанции признают обоснованным включение в состав расходов процентов по кредиту направленному на приобретение доли в уставном капитале другой организации, т.к. организация имела намерение получить доход от участия в капитале другой организации (Постановление ФАС СЗО от 12.03.07 по делу ?А/2006).

Таким образом, в целях налогообложения организация вправе учесть проценты, начисленные по любым видам долговых обязательств, если полученные заемные средства были использованы в предпринимательской деятельности. Статья 252 НК РФ не ставит экономическую оправданность произведенных расходов в зависимость от финансовых результатов деятельности налогоплательщика. При этом оценка экономической эффективности понесенных налогоплательщиком расходов не предусмотрена налоговым законодательством в качестве критерия формирования налоговой базы.


Бесплатная юридическая консультация:

В соответствии с п.1 статьи 269 НК РФ расходами признаются проценты по долговым обязательствам любого вида вне зависимости от характера предоставленного кредита или займа (текущего и (или) инвестиционного). Однако в последних разъяснениях Минфина РФ (Письмо ?/1/140 от 01.03.2007г и ?/1/204 от 02.04.2007г) сделан вывод о том, что проценты по кредиту, направленному на финансирование строительства, должны включаться в первоначальную стоимость основного средства на основании п.1 статьи 257 НК РФ. Такая позиция прямо противоречит Налоговому Кодексу, т.к. ставит возможность отнесения процентов по кредиту на расходы в зависимость от целей использования кредита. Напомним, ранее Минфин придерживался иной точки зрения по этому вопросу (Письмо от 06.05.2005г ?4/1/237).

Расходом считается только сумма процентов, начисленных за фактическое время пользования заемными средствами (абзац 2 пп.2 п.1 ст.265 НК РФ). Обратите внимание, что здесь ключевое значение имеет не срок, на который выдан кредит, а время, в течение которого проценты фактически начислялись. Это касается как досрочного погашения кредита, так и процентов, начисленных за время просрочки в возврате кредита. Проценты за фактическое время использования кредита, срок погашения которого уже истек, также могут быть учтены для налога на прибыль. Об этом говорит, например, Постановление ФАС Западно-Сибирского округа ?Ф/2007(32558-А45-31) от 15.03.2007г. А вот проценты за невыбранную (неполученную) сумму кредита не отвечают требованиям п.1 статьи 252 НК РФ и не могут быть включены в расходы для целей налогообложения. На это указывают представители УФНС по г. Москве в Письме ?20-12/от 25.12.2006г.

Часто в кредитном договоре предусмотрена премия, которую выплачивает заемщик при досрочном погашении кредита. Обратим внимание, что если организация уплачивает кредитору фиксированную сумму, такая премия не может рассматриваться как проценты, а включается в состав внереализационных расходов на основании пп.20 п.1 статьи 265 НК РФ. Как другие обоснованные расходы. Если же премия рассчитывается, исходя из недополученных процентов или с применением повышенной ставки процента, и зависит от фактического времени пользования заемными средствами, она может быть рассмотрена как выплата процентов (Письмо Минфина России от 19.01.2007г ?/1/13).

Даже если все условия 25 главы НК РФ соблюдены, не всегда всю сумму процентов за пользование кредитом, начисленную по договору, можно включить во внереализационные расходы для целей налогообложения. Кодекс устанавливает предельный размер процентов, которые налогоплательщик вправе учесть при исчислении налога.

Пункт 1 статьи 269 НК РФ предполагает два способа расчета предельной суммы процентов, признаваемых расходом. Организация должна выбрать для себя один из них и закрепить этот выбор в учетной политике. Рассмотрим оба метода и попытаемся выяснить их плюсы и минусы.


Бесплатная юридическая консультация:

Расчет исходя из среднего уровня процентов.

Необходимо, чтобы размер начисленных налогоплательщиком по долговому обязательству процентов существенно не отклонялся от среднего уровня процентов, взимаемых по долговым обязательствам, выданным в том же квартале (месяце — для налогоплательщиков, перешедших на исчисление ежемесячных авансовых платежей исходя из фактически полученной прибыли) на сопоставимых условиях.

Для применения этого способа расчета необходимо определить, есть ли у организации сопоставимые долговые обязательства.

Под долговыми обязательствами, выданными на сопоставимых условиях, согласно абзацу 2 пункта 1 статьи 269 НК РФ, понимаются обязательства, выданные в той же валюте на те же сроки в сопоставимых объемах и под аналогичные обеспечения. При определении среднего уровня процентов по межбанковским кредитам принимается во внимание информация только о межбанковских кредитах. Данное положение применяется также к процентам в виде дисконта, который образуется у векселедателя как разница между ценой обратной покупки (погашения) и ценой продажи векселя.

Как видим, четкого количественного критерия Кодекс нам не дает. Это с одной стороны чревато возможными спорами с налоговыми органами, но с другой стороны дает возможность организации самой установить такие критерии и закрепить их в учетной политике организации. Это право дает нам абзац 5 статьи 313 НК РФ и подтверждает Письмо МНС России ?/484-Ю209 от 26.07.2002г.


Бесплатная юридическая консультация:

Мнение Минфина России о допустимых рамках сопоставимости обязательств можно установить из Писем, посвященным этим вопросам.

В Письмах ?4/2/35 от 05.03.2005 и ?/2/13 от 23.06.2005г говорится о том, что долговые обязательства, принятые от разных категорий кредиторов ? физических или юридических лиц, нельзя считать сопоставимыми. Заем, сумма которого указана в договоре в евро и предоставлена в рублях по курсу, установленному ЦБ РФ, и заем, сумма которого указана в договоре в рублях и предоставлена в рублях, не могут быть признаны предоставленными на сопоставимых условиях (Письмо ?4/4/28 от 31.03.2005г).

Отклонение размера заимствований по долговому обязательству более чем на 20% в сторону повышения или понижения от среднего уровня недопустимо (Письмо ?4/2/35 от 05.03.2005г). Отклонение по сроку предоставления заимствований не более чем на 10 дней является допустимым (Письмо ?4/1/20 от 27.08.2004г). Изменение хотя бы одного из критериев сопоставимости (срока, объема и т.д.) более чем на 10%, ведет к их признанию для целей налогообложения несопоставимыми (Письмо ?4/1/20 от 27.08.2004г).

При определении сопоставимости долговых обязательств нужно учитывать так же сопоставимость обеспечения долга. Это может быть залог, неустойка или банковская гарантия. Важен как вид, так и размер обеспечения, а в некоторых случаях целесообразно учитывать также категорию лиц, его предоставивших.

Если, взвесив все условия договоров, Вы решили, что в отчетном периоде у организации есть сопоставимые долговые обязательства, можно выбрать способ расчета, исходя их среднего уровня процентов.


Бесплатная юридическая консультация:

В п.1 статьи 269 НК РФ сказано, что расходом признаются проценты, начисленные по долговому обязательству, при условии, что их размер существенно не откланяется от среднего уровня процентов, взимаемых по аналогичным обязательствам.

При этом существенным отклонением размера начисленных процентов по долговому обязательству считается отклонение более чем на 20% в сторону повышения или понижения от среднего уровня процентов, начисленных по аналогичным долговым обязательствам, выданным на сопоставимых условиях.

Выбрав этот метод, надо рассчитать средний уровень процентов начисленных, исходя из фактической ставки по каждому из договоров. Этот показатель рассчитывается как отношение суммы всех начисленных по фактической (договорной) ставке процентов к сумме всех долговых обязательств. Увеличив средний уровень на 20%, получим предельный уровень процентов по кредиту, которые можно принять для целей налогообложения.

Сумма процентов, превышающая предельный размер, при исчислении налога не учитывается на основании п.8 статьи 270 НК РФ. При этом в бухгалтерском учете сумма неучтенных для налога на прибыль процентов признается постоянной разницей, приводящей к образованию постоянного налогового обязательства согласно п.4 ПБУ 18/02 ?Учет расчетов по налогу на прибыль?. По договорам, процентные ставки по которым не превышают предельный уровень, в состав расходов включаются суммы процентов, рассчитанные исходя из фактических ставок.

В 1 квартале 2007 года организация получила три банковских кредита, которые были признаны сопоставимыми по критериям, утвержденным в учетной политике организации:


Бесплатная юридическая консультация:

1) кредитный договор ?1 от 15.01.2007г в суммерублей под 15% годовых;

2) кредитный договор ?2 от 26.02.2007г в суммерублей под 21% годовых;

3) кредитный договор ?3 от 01.03.2007г в суммерублей под 12,5% годовых.

Необходимо рассчитать какую сумму процентов организация сможет включить в расходы для целей налогообложения по итогам 1 квартала 2007 года.

Рассчитаем средний уровень процентов по выбранным договорам:


Бесплатная юридическая консультация:

Ср% = ((* 15% +* 21% +* 12,5%) / (++)) *100%

=/* 100% = 15,9%

Предельная величина процентов:

Пр% = 15,9% + 15,9% * 20% = 19,08%.

Таким образом, по первому и третьему договору принимаются в расходы все проценты, начисленные исходя из фактических ставок. По второму договору для целей налогообложения будет учтена только часть фактически начисленных процентов, рассчитанная по предельной ставке 19,08%.

Рассчитаем сумму фактически начисленных процентов за пользование кредитами в 1 квартале 2007 года и сумму принимаемых для налогообложения процентов. Считаем, что денежные средства по всем кредитам были фактически перечислены в день заключения договора.

Кредитный договор ?1 от 15.01.07

Кредитный договор ?2 от 26.02.07

Кредитный договор ?3 от 01.03.07

Всего за 1 квартал 2007года

Сумма кредита (руб.)

Расчетная ставка для налогообложения (%)

Количество дней пользования кредитом в 1 квартале 2007г.

Сумма фактически начисленных процентов (руб.)

Сумма процентов, учитываемых для налога на прибыль (руб.)

В бухгалтерском учете возникнет постоянное налоговое обязательство в размере 312,46 ((48264,,66) * 24%), которое, согласно пункту 7 ПБУ 18/02, нужно отразить по дебету счета 99 ?Прибыли и убытки (субсчет ?Постоянные налоговые обязательства?) и кредиту счета 68 ?Расчеты по налогам и сборам?.

Расчет исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ

Предельная величина процентов, признаваемых расходом, может определяться иначе, если у компании отсутствуют долговые обязательства перед российскими организациями, выданные в том же квартале на сопоставимых условиях, или если она сама установит другой порядок. В таких ситуациях предельная величина процентов принимается равной ставке рефинансирования Банка России, увеличенной в 1,1 раза, — при оформлении долгового обязательства в рублях.

В статье 269 НК РФ (абзац 5-7 п.1) установлено, что в зависимости от условий кредитного договора для расчета может использоваться ставка рефинансирования ЦБ РФ, действующая на различные даты. Так, если в договоре установлена фиксированная процентная ставка и ее изменение в течение срока действия договора не предусмотрено, то при расчете в течение всего периода действия договора используется ставка рефинансирования, действовавшая на дату привлечения денежных средств. В отношении прочих долговых обязательств для расчета используется ставка рефинансирования, действующая на момент признания расходов в виде процентов.

Организация, применяющая метод начисления, заключила 01 декабря 2006 года два кредитных договора на срок до 25 апреля 2007г. В договоре ?1 установлена фиксированная (неизменная) процентная ставка. В договоре ?2 предусмотрена возможность изменения процентной ставки в случае изменения ставки рефинансирования ЦБ РФ. Отчетным периодом по налогу на прибыль для организации признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года (п.2 статьи 285 НК РФ).

В обоих случаях срок действия кредитного договора превышает один отчетный период, поэтому расходы в виде процентов должны признаваться по окончании каждого отчетного (налогового) периода, а также на дату погашения кредитов, т.е. на 31 декабря 2006г, 31 марта 2007 года, 25 апреля 2007 года.

По состоянию на 01 декабря 2006 года ставка рефинансирования ЦБ составляла 11,0 % (Телеграмма ЦБ РФ от 20.10.2006 N 1734-У). 29 января 2007г ставка рефинансирования снижена до 10,5% (Телеграмма ЦБ РФ от 26.01.2007 N 1788-У).

Определим ставку для расчета процентов, принимаемых в расходы для налога на прибыль, на даты признания расходов в виде процентов по обоим договорам:

Договор?1 . Так как изменение ставки в договоре не предусмотрено, предельная ставка расчета процентов на все три даты будет одинаковой, равной ставке рефинансирования ЦБ РФ на момент получения кредита, увеличенной в 1,1 раза.

Договор ?2 . Так как ставка может меняться в период действия договора, то для расчета предельной ставки берем ставку рефинансирования ЦБ РФ, действующую на момент признания расхода, и увеличиваем ее в 1,1 раза.

На 31.03.2007г и на 25.04.2007г

Пр% = 10,5% * 1,1 = 11,55%.

В аналитическом учете организация должна ежемесячно отражать в составе расходов сумму начисленных процентов, причитающуюся к выплате на основании справок ответственного работника. Это требование содержится в пункте 4 статьи 328 НК РФ.

Отметим, что описанный порядок применения ставки рефинансирования, для расчета предельной суммы процентов, включаемых в расходы, в зависимости от условий договора, был внесен в Налоговый Кодекс Федеральным Законом ?58-ФЗ от 06.06.2005г. Он вступил в действие с 01.01.2006г и распространяется на обязательства, возникшие после этого срока. Для договоров, заключенных до 01.01.2006г действует старый порядок, когда ставка рефинансирования для расчета процентов определялась на дату признания расхода, независимо от того предусмотрена ли договором возможность изменения процентной ставки (Письмо Минфина РФ ?/1/811 от 06.12.2006).

Воспользуемся данными Примера 1, чтобы рассчитать проценты по кредитам с использованием ставки рефинансирования ЦБ РФ. Напомним, организация получила три банковских кредита:

1) кредитный договор ?1 от 15.01.2007г в суммерублей под 15% годовых;

2) кредитный договор ?2 от 26.02.2007г в суммерублей под 21% годовых;

3) кредитный договор ?3 от 01.03.2007г в суммерублей под 12,5% годовых.

Будем считать, что условиями договоров не предусмотрено изменение налоговой ставки в течение всего периода их действия.

Необходимо рассчитать какую сумму процентов организация сможет включить в расходы для целей налогообложения по итогам 1 квартала 2007 года.

Определим предельную ставку, по которой могут быть рассчитаны проценты для налогообложения. Поскольку по условиям договоров ставка неизменна, то принимаем значение ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующее на момент привлечения средств. Для кредитного договора ?1 это 11 % (Телеграмма ЦБ РФ от 20.10.2006 N 1734-У).

Пр% = 11% * 1,1 = 12,1%

Для договоров ?2 и ?3 это ставка 10,5%, действующая с 29.01.2007г (Телеграмма ЦБ РФ от 26.01.2007 N 1788-У).

Пр% = 10,5% * 1,1 = 11,55%.

Таким образом, для всех трех договоров в целях налога на прибыль проценты должны быть рассчитаны исходя из предельной ставки

Источник: http://www.okgru.com/press-centr/mneniya-ekspertov/id270/

ЖК КАПИТАЛ КУДРОВО

Часовой пояс: UTC + 3 часа [ Летнее время ]

Все про ипотеку. все банки, все лоты

Зарегистрирован: 27 авг:36

На этой недели получил собственность, написал заявление в Газпромбанке, через 5 дней пришел новый график, пониженная процентная ставка действует со следующего месяца. Я писал заявление на уменьшение срока кредита. Срок уменьшился на 7 лет и 9 месяцев, переплата по кредиту на 3,300,000. Кредит был изначально на 30 лет.

Зарегистрирован: 30 авг:25

На этой недели получил собственность, написал заявление в Газпромбанке, через 5 дней пришел новый график, пониженная процентная ставка действует со следующего месяца. Я писал заявление на уменьшение срока кредита. Срок уменьшился на 7 лет и 9 месяцев, переплата по кредиту на 3,300,000. Кредит был изначально на 30 лет.

Ставка снизилась на 1%, было 12,5, стало 11,5. Суммана 30 лет.

корпус 2.12, двушка, 15 этаж

Зарегистрирован: 20 окт:21

Зарегистрирован: 10 дек:33

Если цель вопроса была в этом, то поздравляю. Если хотите, чтобы вам помогли — карты на стол.

Зарегистрирован: 20 окт:21

Зарегистрирован: 20 окт:21

Зарегистрирован: 10 дек:33

Вам нужно взять выписку со своего счета в банке (она бесплатно должна предоставляться), еще неплохо было бы взять историю списаний-начислений на счет, последний график платежей и кредитный договор; внимательно сверить эти документы с чеками о внесении очередного платежа (даты, суммы, номера счетов и т.п.). ну, неплохо бы помнить какую именно сумму вы "дополнительно" внесли.

после того, как во всем этом разберетесь (а то они вам голову заморочат, а вы так ничего и не поймете), идите в банк за разъяснениями.

график платежей должен быть, конечно, с печатью банка; или по электронной почте вам скидывали? — тогда нужно получить так называемые "заголовки письма", подтверждающие, что именно банк вам это письмо отправил, а не вы сами его напечатали.

Зарегистрирован: 20 окт:21

Зарегистрирован: 10 дек:33

Обычно в списке возможных способов пополнения указывается срок начисления платежей. Возможно, при пополнении через банкомат, они начислялись, действительно через день или два. Так можно столько процентов задолжать.

Я придерживаюсь правила пополнять счет за 3 дня до окончания срока; и так проценты большие — переплата почти в 2 раза, чтобы еще штрафы оплачивать.

Зарегистрирован: 20 окт:21

Часовой пояс: UTC + 3 часа [ Летнее время ]

Кто сейчас на конференции

Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и гости: 5

Вы не можете отвечать на сообщения

Вы не можете редактировать свои сообщения

Вы не можете удалять свои сообщения

Вы не можете добавлять вложения

Powered by phpBB © 2000, 2002, 2005, 2007 phpBB Group

Источник: http://kapital-kudrovo.ru/forum/viewtopic.php?p=43820

Что такое неучтенные проценты за кредит

Клуб специалистов ЦФТ-Банк

Вступление в Клуб: 11.08.2014

Вступление в Клуб: 20.08.2009

Вступление в Клуб: 20.03.2009

Вы не можете отвечать на сообщения

Вы не можете редактировать свои сообщения

Вы не можете удалять свои сообщения

Вы не можете голосовать в опросах

Владелец может не разделять мнения Участников и не несет ответственности за их публикации

Источник: http://www.cftclub.ru/viewtopic.php?t=3819

Учимся не платить лишних денег по ипотечным кредитам

Большинство тех, кто оформляет ипотечный кредит, находятся в действительно затруднительном положении и не могут купить жилье никаким другим способом, кроме как взять его в кредит под немаленькие проценты. В то же время рынок ипотеки становится все более конкурентным для банков. Именно поэтому финансовые учреждения все чаще идут на уступки и не только уменьшают проценты по кредитам, но еще и размер первого взноса. И здесь важно соблюдать осторожность, внимательно читать договор перед подписанием, чтобы избежать различных скрытых банковских комиссий и неучтенных заемщиком платежей.

Большинство банков предлагают клиентам программы кредитования, по которым кредит дается около 70% от суммы квартиры. Это означает, что на руках у заемщика уже должно находиться 30% от суммы жилья, чтобы внести первый платеж. Также можно найти банки, которые выдают кредиты, если заемщик может внести первый платеж в размере 20% или даже 10% от стоимости жилья. Еще один популярный вариант – если у клиента нет на руках такой суммы денег, зато есть имущество, — квартира, под залог которой банк выдает кредит. Фактически кредита получается два. Один выдается под залог уже существующего жилья заемщика и предназначен для оплаты первого взноса. Второй выдается под залог приобретаемого жилья и является «телом» кредита.

Как можно снизить банковский процент по кредиту?

Выбирая банк для оформления ипотечного кредита, заемщик в первую очередь обращает внимание на то, какие проценты берет банк за выдачу денег в долг. Любой банк формирует процентную ставку по нескольким параметрам. Первый – учитываются банковские риски. То есть банк обращает внимание на то, как заемщик может гарантировать возврат денег. Учитываются такие факторы как наличие ликвидного залога, поручителей, кредитная история заемщика, наличие высокого официального дохода. Второй – сроки кредитования. Окончательное утверждение годовой процентной ставки для каждого заемщика происходит после ознакомления банка со всеми предоставленными документами, изучения кредитной истории заемщика банком и так далее. Для каждого клиента банк рассчитывает процентную ставку в индивидуальном порядке. Так что сам клиент может повлиять на проценты по кредиту, изменяя их как в меньшую, так и в большую сторону. Учитывая это, стоит понимать, что банковский кредит можно получить дешевле, если быть к нему готовым. При этом платеж по ипотечному кредиту не должен превышать 30-50% ежемесячного дохода семьи.

В каждом банке есть кредитный комитет, который и решает, выдавать конкретному заемщику кредит или нет. Поэтому для того, чтобы получит положительный ответ от финансового учреждения, может потребоваться привлечение созаемщика. Чаще всего созаемщиком выступает супруг или супруга, что позволяет купить квартиру в кредит намного большему количеству желающих. Плюсом также можно считать понижение банком процентных ставок, если созаемщик получает высокую официальную зарплату.

Какую комиссию банк берет за рассмотрение заявки?

В каждом банке есть свой перечень необходимых документов, но в основном он стандартный и включает в себя копии паспорта, трудовой книжки, а также справку о доходах. Некоторые банки просят предоставить и другие имеющиеся документы: водительское удостоверение, справки, подтверждающие владение движимым и недвижимым имуществом (квартирой, землей, дачей, автомобилем и так далее). При этом некоторые банки берут плату за предварительное рассмотрение заявки потенциального заемщика. Чтобы не платить за эту услугу нужно просто найти банк, который рассматривает заявки бесплатно.

Клиенту, который хочет оформить ипотечный кредит, придется найти риелтора.

Для поиска нужного жилья чаще всего требуется привлекать профессионального риелтора. Банки обычно выставляют свои требования к квартирам, покупку которых они кредитуют, поэтому выбор у клиента сужается и искать приходится тщательнее и дольше. Привлечение риелтора обойдется еще в 0,5-1,5% от стоимости квартиры. При этом если вам не удастся найти объект за отведенное банком время, то придется заново собирать пакет документов и подавать в банк заявку на кредит. Привлекать риелтора совершенно необязательно, но в случае если он потребуется, стоит просчитать и эти расходы.

Банковские комиссии за выдачу и обслуживание кредитов.

Некоторые банки берут с клиентов дополнительные проценты за саму выдачу кредитов. Размер суммы может колебаться от 1% до 1,8% от суммы кредита. Чтобы не платить лишнего, можно обратиться в банк, который выдает кредит без дополнительной комиссии. Еще одна комиссия, которую устанавливают некоторые банки – плата за обслуживание банковского счета. Например, некоторые финансовые учреждения устанавливают такую комиссию в размере 0,1% ежемесячно от суммы кредита. Понятно, что лучше поискать банк, которые не берет комиссию за обслуживание счета. Большинство крупных банков все же обслуживают счета по ипотечным кредитам бесплатно.

Другие расходы, которые стоит учитывать заемщику.

Каждому заемщику стоит обязательно учитывать, что нужно дополнительно оформлять целый ряд страховых полисов. Застраховаться стоит от риска утраты права собственности, а также оформить с полис на квартиру, просчитать расходы на страхование жизни и здоровья себя и созаемщиков. Ежегодно на эти расходы будет приходиться еще около 1,5% от суммы кредита.

Как видим, оформление кредита – это довольно дорого и включает массу возможных дополнительных расходов. Так что перед тем как брать кредит в конкретном банке стоит детально поинтересоваться тем, какие комиссии, платежи и другие требования (например, страхование жизни) придется точно вносить в пункт расходов по ипотечному кредиту на квартиру.

Источник: http://findept.ru/ipoteka/articles/uchimsya-ne-platit-lishnih-deneg-po-ipotechnym-kreditam/

Бухгалтерская пресса и публикации 2008

Бухгалтерские статьи и публикации 2007

Вопросы на тему ЕНВД

Вопросы на тему налоги

Вопросы на тему НДС

Вопросы на тему УСН

Вопросы бухгалтеров, ответы специалистов по налогам и финансам 2007

Вопросы на тему налоги

Вопросы на тему НДС

Вопросы на тему УСН

Публикации из бухгалтерских изданий 2006

Вопросы бухгалтеров — ответы специалистов по финансам 2006

Публикации из бухгалтерских изданий

Публикации на тему сборы ЕНВД

Публикации на тему сборы

Публикации на тему налоги

Публикации на тему НДС

Публикации на тему УСН

Вопросы бухгалтеров — Ответы специалистов

Вопросы на тему ЕНВД

Вопросы на тему сборы

Вопросы на тему налоги

Вопросы на тему НДС

Вопросы на тему УСН

Статья: <Комментарий к Письму ФНС России от 02.02.2005 N/2 "О порядке учета в целях налогообложения прибыли процентов по инвестиционному кредиту"> ("Нормативные акты для бухгалтера", 2005, N 5)

«Нормативные акты для бухгалтера», 2005, N 5

На практике нередко бывают ситуации, когда налогоплательщик не может своевременно исполнить свою обязанность — заплатить налог. В этом случае законодательство позволяет перенести срок перечисления платежа на более позднюю дату. Например, ряд фирм могут взять отсрочку, воспользовавшись налоговым инвестиционным кредитом.

Можно ли учесть проценты по такому виду заимствования при расчете налогооблагаемой прибыли? Ответ дают работники ФНС России.

В должниках у бюджета

Что такое инвестиционный налоговый кредит? Согласно законодательству это один из способов изменения срока уплаты налога, при котором организация получает возможность в течение определенного времени и в конкретных пределах уменьшить свои налоговые платежи (п. 1 ст. 66 НК РФ).

Отметим, что воспользоваться данным вариантом заимствования могут только фирмы. Причем лишь те, которые работают в важных для государства сферах. Например, организации, которые:

— проводят научно-исследовательские или опытно-конструкторские работы (НИОКР) либо техническое перевооружение производства;

— осуществляют внедренческую или инновационную деятельность (создание и совершенствование технологий, сырья и материалов);

— выполняют особо важный заказ по социально-экономическому развитию региона или предоставляют необходимые услуги населению (п. 1 ст. 67 НК РФ).

Обратите внимание: перечень таких важных для граждан услуг законодательством четко не определен, поэтому решающее слово в этом вопросе принадлежит госслужащим. Более того, региональные и местные власти могут вводить свои условия кредитования по налогам, зачисляемым в их бюджеты. Поэтому фирмам, желающим воспользоваться таким способом заимствования, нужно уточнить в финансовом департаменте региона или местной администрации, не установлены ли иные основания для получения кредита.

«Взять взаймы» у бюджета фирма может на срок от одного года до пяти лет по налогу на прибыль или региональным (местным) налогам. Причем уменьшать свои налоговые платежи организация вправе до тех пор, пока общая сумма этого уменьшения не достигнет величины кредита. Правда, в каждом отчетном периоде нельзя сократить налог более чем на 50 процентов.

Есть ограничения и по размеру кредита. Так, в случае заимствования в связи с проведением НИОКР одолженная сумма не должна превышать 30 процентов стоимости оборудования (пп. 1 п. 2 ст. 67 НК РФ). По всем другим основаниям допускается любая величина кредита.

После истечения срока заимствования сумму долга вместе с начисленными процентами нужно вернуть в бюджет. За кредит по федеральной части налога на прибыль в течение первых двух лет придется платить проценты в размере 1/2 ставки рефинансирования. А в последующие годы — 3/4 данной ставки. Региональные и местные власти могут установить другие проценты за кредит по налогам, поступающим в их бюджеты.

Таковы общие положения пользования инвестиционным налоговым кредитом. О том, какие документы нужно представить для его получения, сообщается в Приказе Минфина России от 30.09.1999 N 64н. А ознакомиться с порядком заполнения некоторых из этих бумаг вы можете, обратившись к бератору нашего издательства «Нет проблем с налогами».

Что касается налогового учета инвестиционного кредита, здесь есть ряд вопросов.

Понятно, что сумма самого долга не увеличивает налогооблагаемого дохода фирмы (пп. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ), как и не уменьшает его при возврате кредитору (пп. 12 ст. 270 НК РФ). Однако за пользование налоговым инвестиционным кредитом организация начисляет проценты. Значит, несет расходы.

Учет процентов при расчете налога на прибыль регулируют ст. ст. 265 и 269 Налогового кодекса.

Так, согласно пп. 2 п. 1 ст. 265 проценты по долговым обязательствам являются внереализационными расходами организации. Поэтому на их сумму можно уменьшить налогооблагаемую прибыль. Конечно, если такие затраты экономически обоснованны и документально подтверждены (п. 1 ст. 252 НК РФ). А также существенно не отклоняются от среднего уровня процентов, взимаемых на сопоставимых условиях (п. 1 ст. 269 НК РФ).

При этом в целях гл. 25 Налогового кодекса под долговыми обязательствами понимают любые виды заимствования независимо от формы их оформления (п. 1 ст. 269 НК РФ). Из этого можно сделать вывод, что законодательством не установлены ограничения по источнику кредитования. В качестве такового могут выступать и бюджетные средства, предоставленные в виде инвестиционного налогового кредита.

Однако федеральные инспекторы в опубликованном Письме придерживаются другой точки зрения. Они считают, что правила ст. ст. 265 и 269 Налогового кодекса распространяются только на те долговые обязательства, в основе которых лежат гражданско-правовые договоры. Например, на контракт займа, оформленный выдачей простого векселя. Но уж точно не на соглашение, одной из сторон которого выступает государство.

Более того, работники ФНС России утверждают, что расходы на проценты по инвестиционному налоговому кредиту не являются экономически оправданными. Ведь несет их фирма по своей вине. Поэтому учесть данные суммы в уменьшение налогооблагаемой прибыли никак нельзя.

Однако такой итог рассуждений не бесспорен. Во-первых, утверждение инспекторов о гражданско-правовой природе всех заимствований в целях гл. 25 не подтверждается прямым текстом Кодекса. Во-вторых, уверение налоговых работников о неоправданности данных трат тоже можно подвергнуть критике. Ведь инвестиционный налоговый кредит фирма получает с разрешения самих госслужащих. Более того, он имеет целевую направленность (проведение НИОКР, техническое перевооружение производства и т.д.), и значит, можно говорить о связи процентов по нему с производством и реализацией.

Также косвенным доказательством неоднозначности мнения инспекторов является текст Методических рекомендаций к главе 25 Кодекса (утв. Приказом МНС России от 20.12.2002 N БГ-3-02/729). Ведь в них сами же работники ФНС России, разъясняя особенности отнесения долговых процентов к расходам, почему-то не обратили внимания фирм, что исключением здесь являются проценты по инвестиционным налоговым кредитам (п. 5.4.1 Методических рекомендаций). Как сделали это, например, с процентными суммами по реструктуризации кредиторской задолженности.

Вывод напрашивается сам собой: в нынешней позиции Федеральной налоговой службы не все так гладко. Правда, к сожалению, пока не сложилась арбитражная практика по этому вопросу, оспорить точку зрения ФНС в суде фирмам-заемщикам будет весьма проблематично.

Источник: http://fin-buh.ru/text/.html